北京某机械制造有限公司
《财务体系》咨询落地解决方案
第一章 企业财务系统咨询方案书7
1.1 前言8
1.2 咨询报告概要9
1.3 财务咨询项目组织11
1.3.1 项目组机构11
1.3.2 项目组职能11
1.4 企业经营管理概要12
1.5 公司股权架构14
1.5.1 股权架构现状14
1.5.2 股权架构方案设计建议14
1.6 公司组织机构18
1.6.1 现行公司组织机构18
1.6.2 公司组织机构建议19
1.7 财务战略20
1.7.1 公司财务战略分析20
1.7.2 财务组织战略建议20
1.8 账系统23
1.8.1 统一账系统23
1.8.2 主要业务流程25
1.8.3 存货管理29
1.8.4 成本核算30
1.8.5 往来核算32
1.9钱系统34
1.9.1 建立资金测算监控报告机制34
1.9.2 严格执行借款、报销流程34
1.9.3 货币资金日常管理制度34
1.9.4 关于投资新厂需考虑的问题34
1.10 税系统36
1.10.1 历史遗留问题的解决36
1.10.2 票据与税负的问题37
1.10.3 建立内部纳税事先筹划机制38
1.10.4 关于企业房产税、土地使用税的相关问题39
1.10.5 关于研发费用所得税前加计扣除问题40
1.11 小结42
1.12 交付的主要文件清单43
第二章 战略体系45
2.1 股权架构设计45
2.2 财务部组织结构设计47
第三章 账体系48
3.1 账系统-核算方案及建账体系48
3.1.1 原A账科目48
3.1.3 新科目方案56
3.1.4部门编码82
3.1.5职员编码83
3.1.6 员工档案编码83
3.1.7 客户编码83
3.1.8 供应商编码84
3.1.9 固定资产编码（部分）84
3.1.10 物料分类及编码规则（部分）86
3.1.11 单据编码规则87
3.1.12 计量单位编码88
3.1.13 仓库档案89
3.1.14 仓位设置规则90
3.1.15 成本对象90
3.2 K3系统供应链操作流程91
3.2.1 供应链总流程91
3.2.2 材料采购流程92
3.2.3 材料采购结算操作流程93
3.2.4 销售发货流程94
3.2.5 生产领料流程95
3.2.6 其他材料出库流程96
3.2.7 存货核算流程97
3.3 费用明细科目核算内容98
3.3.1 报销费用科目说明（部分）98
3.4 账务核算基本制度106
3.5 存货财务管理制度113
3.6 成本核算财务管理制度117
3.7 业务单据设置及编码方案125
3.7.1 业务单据设置（部分）125
3.7.2 单据编码规则128
3.8 固定资产管理制度129
3.9 资产验收及领用单136
3.9.1 资产验收单136
3.9.2 资产领用单138
3.10 存货盘点管理制度139
3.10.1 盘点清单141
3.10.2 盘点盈亏表141
3.11 成本计算及分担工具表142
3.11.1 成本计算总表142
3.11.2 成本费用分摊表142
第四章 钱体系143
4.1 月度营运资金收支滚动计划143
4.1.1 月度计划汇总表143
4.1.2 收入计划144
4.1.3 支付计划（部分）145
4.2 资金及费用报销审批单等工具表148
4.2.1 资产（设备）验收单148
4.2.2 资产领用单150
4.2.3 预算执行情况及月度滚动预算151
4.3 现金及银行存款收支余日报表154
4.4 库存现金盘点表155
4.5 银行存款余额调节表156
4.6 货币资金日常管理制度157
4.7 差旅费标准按制度161
4.8 费用报销管理规定167
4.9 营运资金支付管理规定176
4.10 产品销售业务管理制度181
4.11 应收账款管理制度186
4.12 应付账款管理制度193
4.13 材料采购业务财务管理制度197
4.14 财务印章管理制度200
第五章 税体系203
5.1 经济合同管理制度203
5.2 合同协议审批单207
5.3 合同（协议）台账模板209
5.3.1 付款合同209
5.3.2 收款（销售）合同209
5.4 企业税务管理制度210
5.5 增值税专用发票特别核查管理制度214
5.6 上缴税费统计及纳税215
5.6.1 上缴费用统计表215
5.6.2 纳税评估自测表216
5.7 企业票据管理制度217
广东某制药集团有限公司
《财务体系》咨询落地解决方案
第一章 项目安排与成果6
第二章 调研阶段8
2.1初步调研总论8
2.2 财务战略调研16
2.2.1 经营管理概要16
2.2.2 战略分析17
2.2.3 战略定位和建议20
2.2.4 战略建议20
2.2.5 20XX年财务战略建议22
2.3 法人架构23
2.4 公司组织机构24
2.5财务组织结构图25
2.5.1财务团队25
2.5.2资金账户26
2.5.3企业问题——财务26
2.6 账系统调研27
2.6.1 账系统整体规划27
2.6.2 主要业务流程29
2.6.3 存货管理31
2.6.4 存货的成本核算32
2.6.5 关于投资新厂需考虑的问题33
2.7 税系统调研34
2.7.1 历史遗留问题的解决34
2.7.2 建立内部纳税事先筹划机制34
2.7.3 关于企业成立房地产公司的几点建议35
2.7.4 关于成立农民合作社涉税情况说明36
2.7.5 关于企业房产税的相关问题37
2.8 小结40
第三章 企业财务系统咨询方案书41
3.1 咨询报告概要41
3.2 集团股权架构设计方案42
3.3 公司组织机构建议46
3.4 账系统47
3.4.1 统一账系统47
3.4.2 主要业务流程49
3.4.3 存货管理52
3.4.4 成本核算53
3.5 钱系统55
3.5.1 建立资金测算监控报告机制55
3.5.2 严格执行借款、报销流程55
3.5.3 货币资金日常管理制度55
3.5.4 关于投资新厂需考虑的问题55
3.6 税系统56
3.6.1 历史遗留问题的解决56
3.6.2 建立内部纳税事先筹划机制56
3.6.3 关于企业成立房地产公司的几点建议57
3.6.4 关于成立农民合作社涉税情况说明58
3.6.5 关于企业房产税的相关问题59
3.6.6 集团公司的税务规划61
3.7 小结63
3.8 交付的主要文件清单64
第四章 战略体系66
4.1 股权架构66
4.1.1 现有股权结构66
4.1.2 方案67
4.2 财务部组织架构68
4.2.1 现行财务部组织架构68
4.2.2 财务部组织架构方案一69
4.2.3 财务部组织架构方案二70
4.3 财务部岗位职责71
4.3.1 财务经理的主要岗位职责
4.3.2 财务主管的主要岗位职责
4.3.3 总帐会计邓HY工作分析表
4.3.4 往来会计黄JH工作分析表
4.3.5 出纳庞MJ工作分析表
4.3.6 会计主管苏GD工作分析表
4.3.7 统计员苏LY工作分析表
4.3.8 材料会计苏YX工作分析表
4.3.9 销售会计冼CY工作分析表
4.3.10 会计主管谢WP工作分析表
4.4 企业日常所用重要管理报表82
4.4.1制度规定82
4.4.2 工作表单132
4.4.2.17 盘点盘亏报告表
4.4.2.18 财产保管簿
4.4.2.19 固定资产增加单
4.4.2.20 固定资产卡片
4.4.2.21 固定资产登记卡
4.4.2.22 固定资产移转单
4.4.2.23 固定资产报废报损审批表
4.4.2.24 固定资产减损、报废单
4.4.2.25 固定资产增减表
4.4.2.26 有价证券盘点报告表
4.4.2.27 现金（票据）盘点报告表
4.4.2.28 结存调整表
4.4.2.29 支票使用登记簿
4.5 集团管控模式163
4.5.1 模式选择163
4.5.2 集团管控授权制度164
4.6省企业集团、集团有限公司登记注册试行办法165
4.7 股权出资登记管理办法170
第五章 账体系173
5.1 账套统一关系173
5.1.1 三账关系——采购173
5.2 费用预算控制的账务处理方案174
5.3 表单——付款借款结算报销单——采用新中大系统176
5.3.1 销售回款费用176
5.3.2 应收账款账龄分析表177
5.3.3 车间利润表178
5.3.4 部门费用月报表179
5.3.5 原材料辅料库龄分析180
5.3.6 盘点工具1——存货盘点安排任务表181
5.3.7 盘点工具2——存货盘点表182
5.3.8 盘点工具3——实物资产盘点表183
5.3.9 企业上缴税费汇总表184
第六章 钱体系185
6.1 20XX年财务预算及指标分析185
6.1.1 20XX年预算185
6.1.2 产品明细表（部分）186
6.1.3 20XX年费用（部分）187
6.1.4 丹参片188
6.1.5 营销费用189
6.1.6 技术部费用190
6.2 现金动态收支预测表——年度192
6.3 现金动态收支预测表——月度193
6.3.1 现金动态收支预测总表193
6.3.2 财务195
6.3.3 技术196
6.3.4 营销198
6.4 货币资金日常管理制度199
6.5信用管理——应收账款管理制度204
6.6 信用管理——客户信用评价模板——供参考211
第七章 税体系213
7.1 合同财务会审管理制度213
7.2 税务风险管理制度214
7.3 增值税专用发票特别核查管理制度219
第八章 投资分析220
8.1 财务中心20XX战略220
8.2 关于NG药业设立“农村合作社”初步草案220
浙江某工贸集团有限公司
《财务体系》咨询落地解决方案
第一章 项目安排与成果8
第二章 初步调研11
2.1 基本资料11
2.１.1 项目组成员11
2.1.2 股权架构11
2.1.3业务运营架构11
2.1.4 炊具事业部组织机构图12
2.1.5 咖啡壶事业部组织架构图13
2.1.6 核心管理团队13
2.1.7 财务组织机构图14
2.1.8 财务团队14
2.1.9 资金账户15
2.1.10 权限表15
2.2 访谈16
2.2.1 销售16
2.2.2 采购17
2.2.3 生产流程18
2.2.4 运营19
2.2.5 品管20
2.2.6 技术21
2.2.7 IT22
2.2.8 财务——总体23
2.2.9 财务——成本24
2.2.10 财务——总账（A账）25
2.2.11 财务——总账（B账）27
第三章 深度调研1
3.1 前言1
3.2 公司组织机构3
3.3 财务咨询项目组织5
3.3.1 项目组机构5
3.3.2 项目组职能5
3.4 财务战略调研6
3.4.1 战略分析6
3.4.2 战略定位和建议7
3.4.3 20XX年财务战略建议8
3.5 账系统调研9
3.5.1 账系统整体规划9
3.5.2 主要业务流程10
3.5.3 存货管理12
3.5.4 存货的成本核算13
3.6税系统调研14
3.6.1 历史遗留问题的解决14
3.6.2 建立内部纳税事先筹划机制15
3.7 其他相关流程深入调研梳理17
3.7.1 财务部组织架构与财务管理17
3.7.2 生产管理环节问题18
3.8 小结18
第四章 财务项目实施方案20
4.1 前言20
4.2 企业经营管理实质与未来战略20
4.3 财务支撑系统21
4.3.1 财务组织体系21
4.3.2 法人治理结构21
4.3.3 企业财务发展战略规划22
4.4账系统建立健全23
4.4.1 账务核算体系23
4.4.2 企业成本核算体系建立健全23
4.4.3 企业成本管理梳理与体系构架23
4.4.4 企业成本核算体系落地程序24
4.4.5 企业成本管控体系落地程序25
4.4.6 会计核算体系建立健全25
4.4.7 管理报表体系建立26
4.5 企业钱系统27
4.5.1 钱系统实施规划27
4.6 税系统28
4.6.1 历史遗留问题的梳理28
4.6.2 建立内部纳税事先筹划机制28
4.7 财务分析报告体系29
4.7.1 重新审视原有职能架构与职责，规划企业财务分析模型29
4.7.2 财务分析模型及相关信息披露模型建立29
4.8 总述30
第五章 战略体系31
5.1 财务部组织架构31
5.1.1 调整设计31
5.1.2 增设岗位与人员绩效模型32
5.2 财务部岗位职责34
5.3 公司组织结构40
5.3.1 组织结构设计40
5.3.2 公司日用品事业部组织架构设计41
5.3.3 生产工艺流程图设计42
第六章 账体系43
6.1 应收账款账龄分析43
6.2 成本核算体系规划案44
6.3 生产统计工作管理制度60
6.4 采购管理制度64
6.5 采购合同评审管理制度72
6.6 仓库管理制度79
6.7 公司销售合同审批单88
6.8 合同变更审批表89
6.9 口头或电话订单记录表90
6.10 销售合同评审管理制度91
6.11 销售合同评审事项单95
第七章 钱体系96
7.1 库存现金盘点表样式模板96
7.2 银行余额调节表97
7.3 月度资金收支统计表98
7.4 资金日报表100
7.5 核算体系设置方案101
7.5.1 原科目(部分）101
7.5.2 原外账科目（部分）101
7.5.3 新科目方案（部分）102
7.5.4 工会科目102
7.5.5 部门105
7.5.6 职员类别106
7.5.7 职员档案107
7.5.8 客户107
7.5.9 供应商108
7.5.10 银行账户清单109
7.5.11 固定资产分类109
7.5.12 物料分类及编码规则112
7.5.13 仓库档案120
7.5.14 仓位设置规则120
7.5.15 计量单位121
7.5.16 成品名称122
第八章 税体系123
8.1 纳税评估自测表123
8.2 企业上缴税费汇总表124
8.3 企业税务管理制度125
8.4 税务风险管理制度129
8.5 发票管理制度134
8.6 合同（协议）登记簿模板151
8.6.1 付款合同151
8.6.2 收款合同152
8.7 合同财务管理制度153
8.8 合同协议审批单157
8.9 税款缴纳审批及税金明细表159
8.9.1 纳税审批表159
8.9.2 纳税明细160
8.10 财务核算基本制度161
8.11 财务印章管理制度166
8.12 票据管理制度169
8.13 增值税专用发票核查管理制度172
8.14 对外开具增值税专用发票管理规定（暂定）173
第九章 管控与分析175
9.1 存货盘点安排任务表175
9.2 公司销售费用统计分析表178
9.3 固定资产投资分析基本模型179
9.4 管理费用统计分析表181
9.4.1 月统计181
9.4.2 年度统计185
9.5 库存余额、账龄分析表模板189
9.5.1 库存余额报告189
9.5.2 账龄报告189
浙江某门业集团有限公司
《财务体系》咨询落地解决方案
第一章 项目安排与成果3
第二章 调研7
2.1 战略发展7
2.2 YD集团问题8
2.2.1YD工贸有限公司（压力锅）主要问题8
2.2.2集团存在的问题8
2.2.3YD厨具存在的问题9
2.3 YD初步调研11
第三章 方案12
3.1 咨询交付材料12
3.1.1 YD财务咨询项目清单12
3.1.2 财务体系13
3.1.3 财务核算91
其他应收及其他应付重分类
其他应收款账龄分析表
其他应付款账龄分析表
关联往来核对表
坏账准备计提表
存货盘点明细表
固定资产盘点明细表
固定资产折旧计提表
无形资产摊销计算表
待摊费用计算表
预提费用计算表
折旧摊销核对表
工资附加计提检查表
材料出库分摊汇总表
产品成本计算汇总检查表
销售、发出商品成本结转检查表
增值税-进项税额抵扣检查表
增值税-销项税额检查表
应交增值税明细表
应交税费检查表
企业所得税计算表
3.1.4 成本核算体系136
3.1.5 资金管理137
3.1.6 税务管理149
3.1.7 流程管理162
3.1.8 业务流程164
3.1.9 管理报表212
3.1.9.1 董事会管理报表设计
月度分析表
重要财务指标分析表
资产负债表
利润表
现金流量表
销售报表
产品收入成本报表
采购成本分析表
部门费用明细表
薪酬汇总表
纳税评估自测表
资金报表
存货清查盘点表
3.1.9.2 总经理管理报表设计
损益表
销售报表
成本报表
产品利润报表
部门费用统计表
制造费用报表
销售费用报表
管理费用报表
财务费用报表
薪酬报表
存货库存报表
3.1.9.3 厂部管理报表设计
生产成本报表
制造费用报表
生产部门薪酬报表
生产效率报表
生产成本报表（当月）
生产成本报表（累计）
材料耗用报表（当月）
材料耗用报表（累计）
存货库存报表
3.1.9.4 车间管理报表设计
生产报表
制造费用报表
生产部门薪酬报表
生产效率报表
生产成本报表（当月）
生产成本报表（累计）
材料耗用报表（当月）
材料耗用报表（累计）
3.1.9.5 销售管理报表设计
产品销售报表
销售费用报表
应收账款报表
3.1.9.6 采购管理报表设计
采购成本比较表
应付账款报表
第四章 财务人员考核表289
4.1财务经理289
4.2财务主管（税务会计）291
4.3成本会计293
4.4销售会计294
4.5出纳295
第五章 工作计划296
5.1总体计划296
5.2财务支撑体系297
5.3财务核算体系298
5.4成本核算体系299
5.5资金管理体系300
5.6税务管理体系301
5.7业务流程管理体系302
5.8管理报表与分析体系303
5.9培训工作304
5.10YD集团有限公司工作时日表305
第六章 附录306
附件：照片306
